​银行对外债权管理研究

2020-11-10 22:02  来源:人民网
 

中国农业发展银行厦门市分行 孙晓雯

    伴随着“一带一路”步伐的不断加快和资本项目可兑换的持续推进,对外债权和债务规模都在不断扩大,并成为影响国际收支平衡的重要因素。我国的对外债务管理已经形成了一套较为完善和严格的监测体系,但是在对外债权方面尚未进行统一的管理和监督。银行是对外债权的实施机构,对于国际收支平衡和金融风险防范起着关键作用。

一、银行对外债权定义

银行债权在通常意义上理解为银行基于放贷行为产生的,并依法享有的要求借款人或承担连带责任的保证人按期还本付息的权利。根据对外债权的具体内容,参照银行业对外金融资产和负债分类,我们将银行对外债权分为放款(贷款)、货币存款、债务证券、其他。

    二、银行对外债权管理的现状

(一)中资银行管理高度集中

目前,我国中资银行的对外债权业务大多由总行统一安排和开展,审批和放贷权限等也都集中在总行,只有少数银行的部分权限下放至分行。而外资银行的管理形式相对更灵活,多数分支机构可独立开展对外贷款业务,也有部分外资银行需要总行审批,分支机构放贷;还有的是总行统一安排放贷规模,各分支机构具体执行。

(二)对外放贷能力有限

宏观层面上,受长期以来我国金融业管理运作模式的影响,中资银行业务范围窄,创新不足,设计和研发跨领域和综合性产品的能力差,无法适应跨领域综合性金融业务的需要。而微观层面上,中资银行自身用工和人员晋升政策无法吸引和留住高技术人才,人员流动频繁,素质参差不齐,理论观念陈旧,设备设施落后等均限制了跨国业务的发展。

(三)针对性服务产品缺失

“追随客户”假说实现的必要条件是需要有相应的金融产品,只有为“走出去”企业定制境外贷款支持方案,才能做好境外贷款的发放和管理。但目前,中资银行普遍并未出台类似针对性海外金融服务产品,也没有系统的管理方案,所以无法实现境外贷款的有效管理。

(四)境外放款动力不足

作为金融企业,银行以利润最大化为经营目标。国际化经营业务多属银行表内业务,银行利润最大化经营是不得不权衡短期利润目标和长期战略目标。目前中资银行多欠缺境外放款动力,主要由于:一方面是风险审慎。国外的政局状况、经济状况、金融管理和法律环境等都是中资银行开展境外放款业务时所关注和考虑的因素,特别是分支机构,在国家没有明确外汇管理政策情况下,加之对项目所在国的了解不充分,项目无法跟进等风险因素,导致银行不敢放贷;另一方面是激励机制不匹配。当前银行内外的考核指标中,对表内业务的激励力度不大,属于“软”性指标,而境内贷款业务直接与个人和部门利益挂钩,所以银行员工和部门对于拓展境外放款业务的积极性不高。

(五)管理机制不匹配

存贷比是银行经营和当局监管的重要指标,目前绝大多数中资银行贷款业务均以服务本地企业为主,不但利于管理,还可以派生出存款,从而满足存贷比监管要求。而境外放款不但难于管理和追踪,还不能派生存款。

三、银行对外债权管理存在的问题

(一)重债务轻债权

一直以来,我国对于境内机构借用外债管理较为严格, 具有系统的管理政策、统计制度和监测体系。而对于境内机构的对外债权缺乏统一规范的监管机制,管理方式和手段也很单,长期形成一种“重债务轻债权”的管理模式。目前,银行在发改委和外汇局按年度核定的外债指标范围内, 依据有关管理规定借用和使用外债的管理现状,使国家可以根据国际国内经济金融形势以及我国国际收支状况, 从规模上对金融机构外债资金流入进行控制。而现行的外债统计监测制度也基本上满足了外债数据的实时统计,并通过负债率、偿债率、短期外债比率等国际通行的外债评价指标,对银行外债进行监测分析和预警,以达到合理、适度控制外债规模的目的。但是相对于外债管理,银行对外债权管理却缺乏明确的外汇管理法规和管理制度,也没有建立相应的统计监测制度。银行自身在对外债权管理上也存在着概念理解不够清晰、管理方式多样、实际操作难寻依据、数据统计口径不一等问题。对于银行来讲,债权债务是有机的整体,现阶段从管理政策到统计监测的“重债务轻债权”的管理现状,对及时、准确、全面掌握银行对外债权债务规模和运营状况,统计分析银行外汇资产负债结构,特别是在国际经济金融形势动荡的情况下,预测未来外汇资金跨境流动和国际收支形势,研究制定前瞻性政策,造成了较大的困难。

(二)重事前轻事后

在我国稳步推进资本项目可兑换的进程中,外汇管理方式也在逐步由重事前审批向重事后统计监测转变。但是就银行外债管理来讲,目前外汇局根据国家当前总体经济形势,结合国际收支情况,参考银行上年度外债使用情况,按年度为相关银行直接核定当年的短期外债指标或核定分局辖区年度银行短期外债总指标的管理方式,虽然对于外汇局整体把握或预测年度内可能会发生的银行外债总规模起到一定作用,但这种带有计划性、指令性的管理方式过多强调了事前的行政干预,对于市场化运作的商业银行实际的外汇资金需求以及动态管理和控制外债规模等方面均显不足。外汇局虽能通过外债统计监测系统根据银行登记的外债数据进行统计分析,但这种基于事前指令性核定指标控制下的统计数据难以全面、准确反映出基于市场的银行实际需求和业务状况。就银行对外债权管理而言,由于长期以来相关管理政策不完善、管理方式不明确,缺乏系统的统计监测模式,以及必要的风险评估和预判机制,使对银行对外债权事后监管缺乏技术支持,银行即使发生对外债权,外汇局也没有获知银行对外债权相关数据或业务详情的顺畅通道,无法及时、准确掌握对外债权数量、质量和存量等信息。

四、银行外债权管理思路与措施

(一)建立完善银行对外债权债务均衡管理思路

实现对外债权债务均衡管理,有利于保持国际收支平衡, 维护国家经济金融的安全与稳定。就完善银行对外债权的管理而言,需要从银行对外债权的内涵界定、业务管理、数据申报统计等方面,建立完善相应的统计管理制度和监测分析体系,实现对银行债权债务相对统一规范的均衡管理。

(二)进一步明确银行对外债权统计口径

针对当前银行在对外债权管理中存在的概念界定不清晰、数据统计口径不一致的现状,建议整合现有的管理规定,从制度上进一步规范银行对外债权的界定和数据统计,为全面采集统计银行对外债权业务规模和期限结构等信息建立制度基础。

(三)建立银行对外债权宏观审慎评估体系

目前银行对外债权管理,既未实现总量规模管理,也未建立结构性调控措施。建议构建以规模结构管理为核心的宏观审慎评估体系,加强对银行对外债权宏观风险的监测评估,当风险指标触及预警值时,及时采取逆周期调控措施,防控业务风险。

(四)设置负面清单

为保证对银行对外债权业务的管理与其他外汇管理政策相协调,避免银行或企业借道对外债权业务,规避其他外

汇管理规定,增大跨境资金流动风险,有必要对银行的对外债权业务设置负面清单,防止境内主体通过境外关联方违规开展证券投资活动,防止境内企业利用银行境外贷款规避境外投资管理,防止企业绕道进行国内外汇贷款结汇。

   (五)实行资产负债比例管理

    对银行债权的管理应与银行外债一起均衡管理,可借鉴资产负债比例管理方式,设定一系列的指标,如外汇存贷款比例、外汇负债总额与外汇担保余额之和与其自有外汇资金比例、外汇流动资产负债比例、境外外汇资金运用比例等。测算和规定银行各项指标浮动范围,允许银行在指标范围内

根据自身资金运营实际情况,自主协调对外债权、债务资金运作,实现银行内部的债权债务均衡管理。监管部门根据国内外经济金融形势和国际收支状况,通过调整各项比例,调节银行对外债权债务总体规模。

(六)完善银行对外债权数据报送工作

为了实现对银行对外债权的监测管理,开展必要的风险评估和形势预判,就必须及时准确掌握对外债权规模等信息。跨境债权转让涉及跨境资金流动,应建立银行跨境债权跨境转让的穿透式监管,进行跨境债权转让的登记与数据采集。

在建立银行对外债权统计管理框架后,需要通过增加资本项目系统功能模块等方式,实现银行对外债权数据的报送,以便外汇局通过系统能采集数据并开展统计分析,进而开展事后监管和风险评估工作。

 

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